Налоговое консультирование

Наши специалисты имеют многолетний опыт работы в сфере налогообложения, а также помогут Вам разобраться во всех тонкостях существующего на сегодняшний день в Республике Узбекистан налогового законодательства.

В настоящее время требования к налоговым функциям очень высоки.

Наши профессионалы в сфере налогообложения могут помочь вам на каждом этапе вашей деятельности. Наши знания и опыт позволяют нам считаться одной из лучших консультационных компаний на рынке Узбекистана. Мы заинтересованы в успехе вашего бизнеса и будем рады работать совместно с вами, чтобы глубоко изучить специфику вашей организации, понять ваши цели и открыть для вас неиспользованные ранее возможности.

Мы осуществляем консультирование юридических и физических лиц по всем вопросам налогообложения в Узбекистане:

– Налоговый обзор и анализ уплаченных налогов за период;

– Консультирование по вопросам корпоративных и индивидуальных налогов;

– Анализ потенциальных налоговых рисков (деятельность представительств, риски возникновения признаков постоянного учреждения, корректное применение специальных льгот);

– Консультирование по вопросам налогообложения иностранных физических лиц – резидентов и нерезидентов Узбекистана;

– Консультирование по вопросам налогообложения иностранных компаний – нерезидентов, постоянных учреждений и представительств;

– Консультации по вопросам валютного регулирования, недвижимости и проведения различных операций;

– Экспертиза контрактов с резидентами и нерезидентами Республики Узбекистан на соответствие действующему законодательству и оценка налоговых последствий;

– Консультации в области международного налогообложения, в частности, применение международных конвенций, получение соответствующих документов об освобождений от уплаты налогов в Узбекистане;

– Внешнеторговая деятельность: таможенные процедуры и платежи, акцизный налог и налог на добавленную стоимость;

– Разработка налоговой политики с соответствующим и своевременным учетом влияния изменений в деятельности компании.

Наши специалисты в области налогообложения и права опираются на многолетний опыт работы в условиях постоянного изменения законодательства. В распоряжении наших клиентов — глубокие отраслевые знания налоговых специалистов, полученные в ходе работы на различных проектах, реализованных для национальных и иностранных компаний всех секторов экономики.

Наша цель — грамотная юридическая или налоговая консультация, которая поможет вам принимать правильные бизнес-решения. В сложных хозяйственных ситуациях мы объединяем опыт правовых и финансовых консультантов.

Наши специалисты сопровождают сделки любой сложности, включая сделки с иностранным элементом. Среди наших услуг — трансфертное ценообразование, налоговое структурирование, международное налоговое планирование, консультации по сделкам M&A, а также налоговая методология и налоговый аудит.

Налоговый аудит — это оценка существующей модели налогообложения компании клиента, а также разработка заключения о возможности повышения эффективности в среде налогового учета компании.

Налоговый аудит проводится с целью предупреждения штрафных санкций, которые связаны с неправильным начислением налогов. Кроме того, аудит налоговой отчетности позволяет создать базу обосновательной информации для зачета (возврата) излишне уплаченных или начисленных сумм налогов.

Налоговый аудит — это добровольная мера, которая предпринимается исключительно по желанию заказчика. Услуги налогового аудита особенно актуальны для компаний, ожидающих проведение налоговой проверки или имеющих сомнения в эффективности начисления и уплаты налогов.

Налоговый аудит позволяет не только выявить все ошибки, но и провести их глубокий анализ, разработать комплекс мер, позволяющий их устранить и избежать штрафных санкций.

Целью налогового аудита является подтверждение правильности расчетов, полноты и своевременности перечисления в бюджет налогов, сборов и платежей.

Таким образом, аудит расчетов с бюджетом – это одна из задач налогового аудита.

В зависимости от цели налогового аудита, которую ставит перед аудиторами организация, мы выбираем объем и вид аудиторской проверки. Это может быть:

– аудиторская проверка конкретных видов налогов (акциз, налог на прибыль, НДС и иные);

– полный налоговый аудит, который включает в себя проверку определения налогооблагаемой базы, применения налоговых ставок, применения льгот при расчете и уплате налогов, корректность исчисления налога, полноту и своевременность перечисления налоговых платежей, а также правильность составления налоговой отчетности по каждому уплачиваемому предприятием в бюджет налогу.

Результатом проводимого нашей компанией налогового аудита является отчет, включающий полное описание выявленных налоговых рисков, а также рекомендации по их устранению или минимизации и дальнейшему ведению налогового учета.

Мы предлагаем своим клиентам услугу налогового аудита, в которую входит проверка следующих элементов:

– правильность формирования налогооблагаемой базы по каждому виду налогов, исчисления и уплаты налогов за определенный период времени;

– состояние расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами;

– соответствие систем налогового учета требованиям действующего законодательства;

– качество первичных документов с учетом практических требований налоговых органов.

Кроме того, наши специалисты выявят те операции, на которые будет направлено особое внимание налоговых органов.

Налоговое законодательство Узбекистана в части НДС доставляет налогоплательщикам немало хлопот в ходе осуществления деятельности в Узбекистане. В то время как основные принципы НДС в Узбекистане в основном придерживаются традиционных европейских систем НДС, все же существуют важные специфические особенности применения НДС в Узбекистане.

Сущность законодательства приводит к тому, что НДС может оказать большое влияние на движение денежных средств и зачастую на прибыльность налогоплательщиков. Правильное планирование НДС является существенным фактором в контроле данного влияния.

Мы поможем вам организовать вашу деятельность наиболее эффективным, с точки зрения НДС, образом, а также, в процессе этой работы вы получите навыки и знания, необходимые для того, чтобы контролировать НДС вместо того, чтобы принимать его в качестве неизбежных затрат.

Мы понимаем и уважаем специфические потребности вашей компании. Будучи экспертом по косвенным налогам , мы предлагаем разнообразные решения всех ваших вопросов по НДС с учетом специфических потребностей вашей компании.

Мы можем помочь вам:

– Максимально снизить затраты, связанные с соблюдением требований законодательства по НДС, и рисков по НДС;

– вернуть переплату по НДС;

– разработать стратегию получения возмещения НДС;

– Структурировать потоки денежных средств по НДС;

– Устранить проблемы, связанные с НДС, относимым в зачет;

– Достичь максимального возмещения НДС при наличии оборота, облагаемого по нулевой ставке;

– Структурировать НДС по международным операциям.

Налоговое сопровождение на сегодняшний день становится наиболее востребованной услугой на рынке Узбекистана.

Вопросы исчисления и уплаты налогов и других обязательных платежей, а также вопросы взаимодействия с налоговыми  органами являются самыми насущными и актуальными.

Чтобы избежать споров с налоговыми органами и неблагоприятных последствий при осуществлении экономической деятельности, стоит воспользоваться квалифицированной помощью специалистов по налогам.

Мы в рамках основной услуги «Консультирование по налоговым вопросам» предлагаем предприятиям с любой организационно-правовой формой полное налоговое сопровождение. Наши специалисты обеспечат регулярное составление и подачу отчетности, исчисление и уплату налогов с использованием возможных вычетов, льгот и освобождений в строгом соответствии с действующим законодательством. Вы сможете сконцентрировать усилия на получении прибыли, а не беспокоиться о налогообложении.

Налоговое сопровождение бизнеса включает:
– анализ деятельности и корпоративной структуры заказчика;
– проверку правильности налогового учета и соблюдения требований законодательства;
– поиск и оценку рисков, связанных с налогообложением;
– профессиональное консультирование по налоговой базе,  применению льгот, расчету и уплате налогов;
– анализ и корректировку используемых форм договоров;
– разработку и внедрение оптимальной налоговой политики;
– постановку правильной системы учета;
– получение налоговых преференций;
– расчет сумм налогов с учетом льгот, вычетов и освобождений;
– составление деклараций и иных форм налоговой отчетности;
– представление интересов клиента в налоговых органах Узбекистана;
– сопровождение выездных и камеральных налоговых проверок;
– урегулирование споров с налоговыми органами;
– возврат необоснованно списанных сумм налогов;
– обжалование незаконных и неудовлетворительных решений налогового органа или суда.

Но наш комплекс услуг не ограничивается приведенным списком. Сопровождение бизнеса всегда индивидуально и зависит от видов деятельности, объемов движения денежных средств по счетам, штатной численности работников, режима налогообложения и иных факторов.

Профессиональное налоговое сопровождение бизнеса дает мощный экономический эффект:
– оптимизация налогообложения;
– снижение налогового бремени и повышение прибыли;
– повышение экономической эффективности сделок;
– строгое соблюдение налогового законодательства;
– формирование положительного имиджа налогоплательщика;
– минимизация налоговых рисков;
– обеспечение прозрачной системы учета и отчетности;
– экономия времени на взаимодействие с налоговыми органами.

Обратившись за услугами по сопровождению бизнеса в налоговой сфере в нашу компанию, вы получите в свое распоряжение команду опытных налоговых консультантов, которая эффективно решит все налоговые вопросы.

Эффективное налоговое планирование, без сомнения, является одним из ключевых компонентов успешного развития транснациональных организаций, а также компаний Узбекистана, которые только планируют выйти на международную арену.

Мы предлагаем широкий спектр решений, направленных на повышение налоговой эффективности при осуществлении внешнеэкономических операций и иностранных инвестиций; при этом во внимание принимаются не только положения налогового законодательства соответствующих юрисдикций, но и последние тенденции постоянно меняющегося международного и национального налогового климата.

Профессионалы нашей компании будут рады оказать вам полный спектр услуг, связанных с международным налоговым консультированием и структурированием.

Мы имеем обширный опыт в оказании следующих услуг в области международного налогообложения нашим клиентам:

– Разработка эффективной структуры владения иностранными активами или бизнесом, а также выстраивание трансграничных операций с точки зрения повышения их налоговой эффективности;

– Структурирование трансграничных или иностранных сделок по приобретению активов;

– Выявление возможностей для повышения налоговой эффективности международных структур или трансграничных операций;

– Комплексная налоговая поддержка компаний при выходе на международные рынки (включая помощь в согласовании режима налогообложения с иностранными налоговыми органами);

– Налоговая экспертиза документации в отношении международных соглашений или трансграничных операций (включая налоговое сопровождение операций по публичному размещению акций на иностранных фондовых биржах);

– Подготовка консультаций по любым вопросам международного налогообложения.

Для того чтобы получить подробную консультацию и уточнить стоимость услуг, связанных с международным налоговым консультированием и структурированием, направьте нам запрос.

Налоговое структурирование – комплекс мер, направленных на оптимизацию налоговой нагрузки, выявление рисков и их сведение к минимуму. При правильном подходе оно поможет вести бизнес максимально безопасно, исключая любые негативные последствия в виде привлечения к ответственности руководства, доначислениям и штрафным санкциям со стороны налоговой и утрате имущества.

Наши эксперты проводят структурирование бизнеса и налоговую оптимизацию исключительно законными методами. В процессе они руководствуются нормами и правилами, прописанными на законодательном уровне.

Наши налоговые консультанты помогут:

– выявить предпочтительные способы финансирования проекта, в том числе через долговое финансирование, финансирование через капитал или конвертируемые долговые инструменты;
– разработать безопасную и эффективную с налоговой точки зрения структуру владения бизнесом для бенефициаров;
– разработать оптимальные методы налогового структурирования сделок по слиянию и поглощению, при полной или частичной продаже компаний, в ходе предпродажной подготовки и реорганизации, а также после завершения сделок.

При грамотном подходе структурирование решит целый ряд важных для любой компании задач:
– Сведет к минимуму налоговые риски;
– Позволит своевременно их просчитывать и избегать;
– Даст возможность правильно структурировать активы;
– Исключит претензии со стороны налоговиков, в том числе и во время проверок;
– Сделает управление бизнесом более гибким и эффективным;
– Позволит оптимизировать затраты на любые бизнес-процессы;
– Существенно повысит его прибыльность.

Согласно законодательству Узбекистана все хозяйствующие субъекты обязаны своевременно сдавать отчетность, соответствующую требованиям режима налогообложения, в рамках которого они работают. Мы оказываем помощь в подготовке и сдаче налоговой отчетности в Узбекистане предприятиям любых организационно-правовых форм и сфер бизнеса.

Несвоевременная сдача в контролирующие органы или ошибки в отчетности могут привести к ненужным и совсем нежелательным штрафам, поэтому наши усилия  направлены на автоматизацию, оптимизацию и помощь в соблюдении налогового законодательства и, соответственно, предотвращение налоговых споров.

Очень важно соблюдать точно определенные сроки отправки отчетов согласно законодательству. Поэтому главными требованиями являются:
– правильная подготовка отчетов;
– своевременная сдача отчетов в соответствующие органы.

Мы предлагаем:
– составление и сдача любых отчетов в налоговые органы;
– разработка и отправка различных отчетных документов;
– сдача отчетов во внебюджетные фонды и многое другое.

Обращайтесь к нашим профессионалам и будьте уверены, что ваши отчеты будут заполнены грамотно и сданы в срок. Так вы будете уверены в отсутствии каких-либо рисков и санкций со стороны налоговых органов.

Наличие у налогоплательщиков налоговой учетной политики является требованием налогового законодательства Республики Узбекистан.

Как установлено Налоговым кодексом, налоговая учетная политика – принятый налогоплательщиком документ, устанавливающий порядок ведения налогового учета.

Консультации по разработке налоговой учетной политики – это комплексное решение для бизнеса, который желает правильно организовать свою налоговую деятельность и избежать штрафов и неоправданных расходов.

Мы проводим анализ существующих документов, учитываем специфику Вашей деятельности и законодательные требования, разрабатываем стратегию налогообложения, которая позволяет максимально оптимизировать налоговые платежи.

Мы помогаем своим клиентам разработать на высоком профессиональном уровне Налоговую учетную политику с учетом специфики деятельности Вашей компании, в которой будет учитываться:

– формы и порядок составления налоговых регистров, разработанных налогоплательщиком или налоговым агентом самостоятельно, если иное не предусмотрено налоговым законодательством;

– порядок ведения раздельного учета в целях налогообложения в случаях, когда это предусмотрено налоговым кодексом;

– выбранные налогоплательщиком методы отнесения затрат на расходы в целях исчисления налога на прибыль, а также отнесения в зачет НДС;

– политика определения хеджируемых рисков, хеджируемые статьи и используемые в их отношении инструменты хеджирования, методика оценки степени эффективности хеджирования, политика определения других финансовых рисков;

– нормы (методы начисления) амортизации по каждой группе и подгруппе активов.

Анализ налоговых рисков – это совокупность спланированных действий, процесс, помогающий предотвратить возможные налоговые ошибки, которые могут обернуться дополнительными затратами на оплату штрафов и пеней. Он направлен на выявление потенциальных нарушений налогового законодательства и снижение рисков налоговых проверок

Налоговые риски – это возможность возникновения неблагоприятных последствий в связи с нарушением налогового законодательства. Они могут возникнуть из-за несовершенства законодательства о налогах и сборах, ошибок в расчете налоговых обязательств, недостаточной документированности операций и других причин. В этой связи, анализ налоговых рисков представляет собой исследование возможных налоговых проблем, связанных с деятельностью компаний.

Во время анализа налоговых рисков происходит оценка соответствия деятельности компании требованиям закона по оплате налогов и сборов. Анализ включает выявление информации о деятельности юридического лица, возможных нарушений, расчет штрафов, пени и других санкций, а также разработку рекомендаций для уменьшения рисков налоговой ответственности.

Для предотвращения налоговых рисков необходимо тщательно вести документооборот и соблюдать налоговое законодательство.

В целом, анализ налоговых рисков помогает эффективнее определять порядок уплаты налогов и снижать риски возможных нарушений законодательства. Таким образом юридическое лицо обезопасит себя от штрафов, пеней и негативного влияния на репутацию.

Однако, существует множество законодательных тонкостей данной правовой категории. Учитывая сложность налогового законодательства, его изменения, самостоятельно разобраться в таких вопросах не всегда возможно.

В таком случае, правовой анализ налоговых рисков требует помощи налогового консультанта, обладающего соответствующими навыками, знаниями и опытом, необходимыми для успешного разрешения налоговых вопросов, а в случае нарушения прав клиента – восстановлении таких прав.

В рамках консультирования мы:
– проводим исследование и оценку налоговых рисков;
– подготавливаем экспертное мнение по вопросам налогообложения;
– консультируем по вопросу применения налоговых льгот;
– оказываем содействие в рамках проведения процедур налогового контроля;
– осуществляем представительство в налоговом органе и в суде;
– оцениваем правомерность требований налогового органа;
– подготавливаем ответ по требованию налогового органа;
– подготавливаем отзыв на неправомерные действия налоговой инспекции;
– разрабатываем план мероприятий по подготовке к налоговому контролю;
– выявляем риски перед мероприятиями налогового контроля;
– осуществляем содействие в решении прочих проблем.

Наши налоговые консультанты хорошо знают последние тенденции налогового контроля и налоговых проверок, в том числе специфику рисков организаций разного масштаба, вида деятельности и используемой бизнес-модели. В ходе аудита мы не только способны выявить и оценить риски, но и предлагаем способы их устранения.

Под оптимизацией налогообложения понимается комплекс мероприятий, направленных на сокращение на законных основаниях налоговой нагрузки на предприятие. Достигается это путем использования предусмотренных законом льгот и вариантов, предусматривающих освобождение от уплаты налогов.

Наши опытные специалисты помогают выявить такие возможности и грамотно применить их на практике. Услуги данного направления актуальны для любой компании на разных стадиях её развития.

Оптимизация от компании Finaudit подразумевает следующие мероприятия:
– аудит финансовых операций;
– поиск вариантов уменьшения налоговой нагрузки;
– анализ эффекта от перехода на другую систему расчетов и уплаты налогов;
– модификация учетной политики в целях налогообложения;
– согласование спорных моментов с представителями государственных органов, обращение за консультациями и разъяснениями;
– правильный выбор режима налогообложения;
– грамотное использование налоговых льгот и освобождений.

Finaudit оказывает полный спектр услуг в направлении оптимизации налогообложения местных и иностранных компаний, таких как:
– проведение консультаций;
– разработка организационных проектов с целью оптимизации выплат;
– международное налоговое планирование;
– анализ налоговых рисков как текущих, так и будущих сделок;
– оценка возможностей уменьшения налоговой нагрузки;
– расчет налоговых последствий проводимых операций;
– разработка корпоративной структуры, которая позволит оптимизировать налоговую нагрузку  с сохранением законности.

В последнее время внимание к вопросам трансфертного ценообразования усиливается по всему миру, как со стороны контролирующих органов, так и со стороны бизнеса, в том числе в рамках реализации инициатив ОЭСР, направленных на борьбу с размыванием налогооблагаемой базы и переносом прибыли (BEPS).

Узбекистан не является исключением. Начиная с 2022 г. в силу вступили обновленные правила трансфертного ценообразования, предусматривающие подачу в налоговые органы уведомления о совершенных в течение года контролируемых сделках, а также проведение анализа соответствия результатов контролируемых сделок рыночным условиям путем подготовки документации по трансфертному ценообразованию.

Несмотря на то, что принципы и методы такого анализа в основном соответствуют принципу «вытянутой руки» ОЭСР, правила трансфертного ценообразования Узбекистана имеют некоторые важные особенности, влияющие на налоговые последствия. При этом несоответствие ценообразования рыночным условиям может привести к налоговым доначислениям и штрафным санкциям по налогам.

Наши специалисты готовы помочь на всех этапах реализации проектов и оказать следующие консультационные услуги по вопросам трансфертного ценообразования:
– Выявление контролируемых сделок и налоговых рисков;
– Документирование трансфертных цен: подготовка уведомлений о контролируемых сделках и документаций по ТЦО;
– Разработка методологии внутригруппового ценообразования по всем видам операций;
– Исследование рыночных уровней цен и рентабельности;
– Взаимодействие с налоговым комитетом;
– Разработка соглашений о ценообразовании для целей налогообложения;
– Проведение обучающих тренингов по вопросам методологии и ТЦО-анализа;
– другие услуги.

Наши эксперты и налоговые консультанты вместе оказывают помощь местным и международным клиентам в разрешении налоговых и иных споров. Именно такое сочетание знаний в области бизнеса, налогов и права позволяет нашим клиентам получать целостное видение, и тем самым принимать обоснованные решения на любом этапе существования налоговых споров.

Наш опыт представления интересов клиентов при налоговых проверках показывает необходимость тщательного составления договоров, чтобы обеспечить полное соответствие положениям законодательства. Крайне важно как можно раньше разработать стратегию судебных разбирательств и мы готовы работать с вами на любом этапе возникновения/существования спора, чтобы увеличить ваши шансы на успешный исход.

Наши услуги по разрешению налоговых споров включают:

– экспресс-анализ сложившейся конфликтной ситуации;

– определение перспектив инициированного стороной правоотношений спора;

– взаимодействие с государственными органами;

– непосредственное участие в административном рассмотрении дела;

– защиту интересов клиента в процессе судебного разбирательства.

Мы предоставляем консультационные услуги в области налогообложения компаниям разных отраслей. Благодаря опыту в досудебном и судебном урегулировании споров с государственными органами, накопленному нашими сотрудниками, являющимися ведущими экспертами Узбекистана по вопросам налогообложения, мы готовы предоставить содействие компаниям на всех стадиях проверок государственными органами, а также в процессе обжалования их результатов.

В нашей компании успех измеряется той пользой, которую мы приносим нашим клиентам, сотрудникам и обществу

Правильная подготовка к налоговой проверке поможет свести такие начисления к минимуму, а соблюдение некоторых несложных правил в ходе проведения проверки упростит разрешение возможных налоговых споров с налоговыми органами.  

Мы оказываем нашим клиентам все виды услуг, связанных с судебными и альтернативными способами разрешения споров, в том числе ведение переговоров с оппонентами, составление соглашений об урегулировании претензий, мировых соглашений, дополнительных соглашений и т. д.

Мы предоставляем большой спектр услуг в области корпоративного налогообложения Мы также предоставляем свои глубокие знания требований в области налогообложения и законодательства, а также обширный опыт их применения на практике по всему Узбекистану.

Наша налоговая практика в Узбекистане предоставляет качественные и индивидуальные решения, которые будут соответствовать вашим требованиям и бюджету. Вы получите личное внимание экспертов с многолетним опытом работы.

Сочетая опыт в аудите, бухгалтерском учете, налогах и правовой поддержке, мы обладаем знаниями в отношении лучших практик, применяемых компаниями, и предпочитаем предоставлять практические решения, а не теорию, которая далека от реальности.

Услуги по корпоративному налогообложению включают консультирование по вопросам, связанным с практическим применением налогового законодательства, его особенностями и подходом правоприменительной практики к его толкованию.

Мы будем рады оказать вам консультационные услуги в рамках корпоративного налогообложения по следующим вопросам:

– соблюдение требований налогового законодательства в различных ситуациях в рамках деятельности компании;
– налоговое администрирование и налоговый учет в спорных ситуациях;
– анализ правоприменительной практики и предоставление рекомендаций в отношении рисков в рамках конкретной ситуации и шансов на положительный исход дела в суде;
– подготовка запросов в уполномоченные органы о разъяснении налогового законодательства, в том числе, по вопросам корпоративного налогообложения.

Наши специалисты готовы не только предоставить консультации организациям, но и оказать профессиональную поддержку по вопросам налогообложения физических лиц ― собственников, менеджмента и сотрудников вашей компании.

Среди наших услуг:

– Консультирование по вопросам налога на доходы физических лиц и социального налога, взимаемых в отношении физических лиц, работающих в Узбекистане;

– Декларирование доходов, подготовка налоговой отчетности физических лиц;

– Проведение консультационных встреч с иностранными работниками с целью разъяснения и обсуждения их налоговых обязательств в Узбекистане;

– Взаимодействие с налоговыми органами от имени физических лиц (представительство), получение различных сертификатов и подтверждений из налоговых органов;

– Анализ и разработка системы вознаграждения, а также планов поощрения сотрудников, эффективных с точки зрения законодательства Узбекистане;

– Налоговое планирование для физических лиц, включая консультации по вопросам применения соглашений об избежании двойного налогообложения;

– Структурирование и управление личной собственностью с точки зрения ее налоговой оптимизации.

Для того чтобы получить подробную консультацию и уточнить стоимость услуг, направьте нам запрос.

Налоговое законодательство Узбекистана в части НДС доставляет налогоплательщикам немало хлопот в ходе осуществления деятельности в Узбекистане. В то время как основные принципы НДС в Узбекистане в основном придерживаются современных систем НДС, все же существуют важные специфические особенности применения НДС в Узбекистане. Среди них специальные положения касательно применения налоговыми органами системы управления рисками при возврате НДС из бюджета.

Наши сотрудники специализируются на вопросах, возникающих в связи с возвратом НДС и имеют значительный практический опыт в данной сфере.

Налоговый Due Diligence — это анализ всех налоговых аспектов бизнеса, включающих в себя оценку текущей налоговой нагрузки, состояния налоговых расчетов c бюджетом и взаимоотношений с налоговыми органами.

В процессе налогового due diligence также оценивается соответствие начисления налогов по суммам и срокам требованиям налогового законодательства.

Результатом проведения такого комплексного налогового анализа является предоставление уверенности при операциях слияния и поглощения (M&A).

При организации налогового Due Diligence подразумевается процесс выявления структуры налогового бремени, полноты/своевременности уплаты налогов. В нее также входит изучение правового статуса компании, выбранного способа налогового обременения, расчетов компании с бюджетом.

Это позволяет оценить прошедшие периоды по объему выплаченных налоговых средств, нынешнее состояние, выбранный способ налогообложения. На основании этого и с учетом возможных изменений в законодательстве делаются предварительные выводы на будущие периоды.

Дополнительно по согласованию с заказчиком профессионалы оценивают, возможна ли (и до какого уровня) оптимизация налогообложения. Это выгодно при приобретении компании, вложениях в объект.

Процесс позволяет оценить финансовую деятельность предприятия, учесть ошибки в налогообложении, существующую неуплату любых видов налогов. Эти моменты, как и налоговые споры, сказываются на платежеспособности и ликвидности объекта (компании, предприятия).